LTF Long Term Equity Fund กองทุนรวมหุ้นระยะยาว
LTF คืออะไร
LTF หรือ Long Term Equity Fund ก็คือกองทุนรวมหุ้นระยะยาว ซึ่งมีจุดประสงค์ในการจัดตั้งเพื่อส่งเสริมการลงทุนในตลาดหุ้นในระยะยาว และให้สิทธิลดหย่อนภาษีแก่ผู้ลงทุนอีกด้วย
LTF ลดหย่อนภาษีได้อย่างไร
การลงทุนด้วยการซื้อหน่วยลงทุนของ LTF นั้นจะสามารถลดหย่อนภาษีได้ 15% ของรายได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 500,000 บาท โดยเป็นการลดหย่อนปีต่อปี ปีไหนคาดว่าจะมีเงินได้พึงประเมินมากก็ซื้อมาก ปีไหนรายได้น้อยก็ซื้อน้อย การขายหน่วยลงทุน LTF นั้นส่วนต่างกำไร (Capital Gain) ก็ได้รับยกเว้นภาษี แต่จะต้องถือหน่วยลงทุนถึง 5 ปีปฏิทิน ผู้ลงทุนจะได้รับเงื่อนไขนี้จากการซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน LTF ภายในปี 2558 เท่านั้น โดยตั้งแต่ปี 2559 เป็นต้นไปจะปรับเปลี่ยนเกณฑ์การถือครองเป็น 7 ปี ปฏิทิน โดยผู้ลงทุนใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้ปีต่อปีเท่านั้นคือซื้อหน่วยลงทุนปีไหนก็นำมาลดหย่อนภาษีของปีภาษีนั้น
LTF ลงทุนในอะไร
นโยบายการลงทุนของ LTF นั้นมีข้อกำหนดว่าจะต้องลงทุนในตลาดหุ้นตั้งแต่ 65% ขึ้นไป และลงทุนในหลักทรัพย์อื่นๆ ไม่เกิน 35% ซึ่งอาจจะเป็นการลงทุนใน ตราสารหนี้ พันธบัตรรัฐบาล หรือทองคำก็ได้
LTF มีผลตอบแทนอะไรบ้าง
ผลตอบแทนที่ได้จากการลงทุนใน LTF ได้แก่ เงินปันผล (Dividend) และส่วนต่างกำไรจากการขายหน่วยลงทุนออกไป (Capital Gain) สำหรับการจ่ายปันผลนั้นกองทุน LTF มีทั้งที่มีนโยบายจ่ายเงินปันผล และที่ไม่จ่ายเงินปันผล ดังนั้นผู้ลงทุนจึงควรศึกษานโยบายการลงทุนอย่างละเอียดก่อนตัดสินใจลงทุน
ผลตอบแทนจากการลงทุน LTF นั้นต้องเสียภาษีหรือไม่
ในกรณีที่ผู้ลงทุนถือครองครบตามเวลาที่กฎหมายกำหนดไว้ และขายหน่วยลงทุนออกไปก็จะได้รับการยกเว้นภาษีจากส่วนต่างกำไรที่ได้รับจากการขายหน่วยลงทุน แต่หากถือครองไม่ครบตามกำหนดเวลาก็จะต้องเสียภาษี โดยนำกำไรจากการขายหน่วยลงทุนไปเข้าสู่การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และที่มากไปกว่านั้นก็คือต้องเสียภาษีจากสิทธิลดหย่อนที่เคยได้รับ ดังนั้นผู้ลงทุนจึงควรกันเงินส่วนหนึ่งเอาไว้สำหรับค่าใช้จ่ายฉุกเฉินด้วย ไม่ควรนำมาลงทุนใน LTF ทั้งหมดจนขาดสภาพคล่อง
สำหรับเงินปันผลที่ได้จากกองทุน LTF ที่มีนโยบายจ่ายเงินปันผลนั้นไม่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้แต่อย่างใด แต่ก็เปิดโอกาสให้ผู้ลงทุนสามารถเลือกได้ว่าจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% หรือจะนำรายได้จากเงินปันผลไปรวมกับรายได้อื่นๆ แล้วยื่นสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ณ สินปีภาษีก็สามารถทำได้เช่นกัน แต่มีข้อแนะนำสำหรับผู้ที่มีฐานภาษีเกินกว่า 10% ขึ้นไปควรเลือกหัก ณ ที่จ่ายจะทำให้เสียภาษีน้อยกว่าการนำไปรวมกับรายได้อื่นๆ ซึ่งจะทำให้เงินได้พึงประเมินสูงและอาจจะเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นตามอัตราก้าวหน้า
เรื่องข้างต้นนี้เขียนโดย เชษฐพล มานิตย์ Online Writer ประจำ DDproperty.com หากมีคำถามเพิ่มเติมสามารถติดต่อได้ที่ chetapol@ddproperty.com
